Новый закон, облагающий налогом на доходы физических лиц проценты по вкладам свыше одного миллиона рублей, был принят Государственной думой в третьем, окончательном чтении и одобрен Советом Федерации. А мы расскажем, чем это обернется для россиян, которые хранят в одном из банков свои вклады от 1 миллиона рублей и более.
А чтобы эти разъяснения были не только полезны, но и легки для вашего восприятия, мы построили их в форме вопросов и ответов.
Кого обяжут платить?
Налог на процентный доход по вкладам и облигациям заплатят все, у кого депозиты и остатки на счетах в разных банках в совокупности составляют от 1 миллиона рублей и выше. Но есть важный нюанс: налог будет взиматься лишь с части суммы, превышающей доход в размере ставки Центробанка (на первое число налогового периода) с 1 миллиона рублей.
Сейчас размер ключевой ставки Банка России составляет 6%. Если она останется неизменной и в следующем году, то налог будет взиматься с процентных доходов свыше 60 тысяч рублей.
Если бы налог ввели уже с завтрашнего дня, то брали его с дохода в 62,5 тысячи рублей, поскольку размер ключевой ставки Центробанка в январе составлял 6,25%.
Обратите внимание, что нововведение касается только процентов по вкладам, а не самих депозитов.
При этом все российские банки, от самых мелких до крупнейших обязаны будут уведомить налоговую службу о процентах, выплаченных каждому клиенту. За исключением тех, кого новый налог на проценты по вкладам не коснется.
Кого не коснется нововведение?
Исключений для пенсионеров или других категорий населения не будет. Однако, как пояснил глава правительства Михаил Мишустин, новый налог не коснется рублевых вкладов, с процентной ставкой ниже 1% годовых, а также эскроу-счетов. Таким образом из-под «налогового удара» выводятся большая часть вкладов до востребования и зарплатных счетов граждан.
Если же кто-то получал доход по депозиту в иностранной валюте, его для расчета налога пересчитают в валюту РФ. При этом курс Центробанка будет зависеть от даты получения дохода.
Доходы с облигаций тоже попадут под новое налогообложение?
Да. Если раньше (и до конца 2020 года) процентный доход по корпоративным, муниципальным облигациям, еврооблигациям Минфина и облигациям федерального займа не учитывались при расчете налоговой базы, то с нового года владельцев государственных и корпоративных ценных бумаг российских эмитентов уравняют по налоговой нагрузке, которая составит 13%.
Когда начнут брать налог с процентов по вкладам свыше 1 миллиона рублей?
Новый закон вступит в силу с начала 2021 года. Поэтому не стоит волноваться за проценты, начисленные в 2020 году, они не будут облагаться налогом.
А поскольку «налог на миллион» собираются рассчитывать из процентных доходов, полученных не ранее 1 января 2021 года, то впервые возьмут его не ранее следующего налогового периода – 2022 года.
Возьмут ли с меня налог, если у меня уже есть действующий договор по вкладу?
Да, возьмут, но учитывая только проценты, начисленные с первого января следующего, 2021 года.
Нужно ли будет самостоятельно уведомлять налоговую о процентах, полученных по моему вкладу?
Нет, вкладчикам российских банков этого делать не нужно. Эта обязанность возложена на кредитно-финансовые учреждения России.
Для банков это новая форма отчетности, которая потребует создания автоматизированной системы подготовки и отправки нужных данных в налоговую. Ранее кредитные учреждения не уведомляли налоговую о процентах, начисленных по вкладам.
Стоит ли дробить вклады, чтобы с меня не брали налог?
У экспертов пока нет однозначного ответа, если речь идет про открытие вклада на родственников. Пока что в новом законе нет указаний о том, что расчет налогооблагаемой базы должен учитывать вклады родственников или членов семьи. Поэтому, возможно, в разделении одного большого депозита на несколько помельче, с привлечением членов семьи (в том числе сына или дочери, которым уже исполнилось 14 лет) есть смысл.
А вот в вопросе о том, стоит ли дробить вклады, открытые на одно и то же физическое лицо, финансовые эксперты единодушны. Нет, этого делать не стоит. Ведь российские власти планируют отслеживать сумму всех депозитов конкретного вкладчика в разных банковских организациях.
Пример расчета нового налога с доходов от банковских вкладов от 1 млн. рублей
Возьмем ситуацию, когда ключевая ставка Центробанка на начало 2021 года составляет 6%, и у вас в одном из российских банков есть вклад с капитализацией, на 1,1 млн рублей по ставке 5% годовых, пополнение вклада не предусмотрено.
Годовая доходность по нему составит 56 278 рублей, согласно калькулятору доходности вкладов. А значит, под новый налог этот вклад не попадет.
Если же взять чуть больший размер вклада - 1,5 млн рублей, то за год на него будет начислены проценты в размере 76 743 рублей.
Сумма в 16 743 рубля (76 743 рублей минус 60 000 рублей) уже будет облагаться 13% налогом. Вам придется заплатить 2 176 рублей.
