Индекс финансовой прозрачности стран мира 2018

Один раз в два года независимая международная организация Tax Justice Network составляет Индекс финансовой прозрачности. Он оценивает страны в соответствии с секретностью и масштабами их оффшорной финансовой деятельности.

Главная цель Индекса - продемонстрировать, что надежными налоговыми гаванями могут быть не только оффшоры на экзотических и малоразвитых островах, но и вполне благополучные, прогрессивные государства.

Индекс финансовой прозрачности 2018 (Financial Secrecy Index)

Причем в первую десятку входят страны, правительство которых готово безжалостно бороться с налоговыми уклонистами... на территории других стран.

Вот как выглядит топ-10 стран с самой высокой финансовой секретностью.

10. Остров Гернси

Индекс финансовой секретности Гернси - острова с населением в 60 тысяч человек - поднялся вверх на 7 позиций по сравнению с предыдущим рейтингом. На его долю приходится 0,5% мировой торговли оффшорными финансовыми услугами.

В результате огромного размера оффшорной «промышленности» острова, финансовый сектор доминирует в местной экономике. По данным статистической службы Гернси, 21% рабочей силы занят в финансовом секторе, и на этот же сектор приходится около 40% от валовой добавленной стоимости.

На словах правительство «налогового рая» поддерживает международные стандарты по борьбе с отмыванием денег. Однако, когда дело доходит до общественного доступа к важным корпоративным данным, Гернси становится «территорией молчания».

9. ОАЭ (Дубай)

Дубай является важным финансовым центром Ближнего Востока. Его статус основан главным образом на финансовых потоках из богатого нефтью региона, а также объясняется исторической ролью Дубая как удобных торговых ворот между Европой и быстрорастущей Азией.

Дубайский финансовый центр описывает сам по себе во всех материалах, как «финансовый центр в полноналоговой территории», то есть не предоставляющий налоговых льгот. При этом у составителей рейтинга финансовой секретности 2018 года нет сомнений, что Дубай - одно из лучших в мире налоговых убежищ. Он находится в зоне свободной торговли, имеет низкий уровень налогообложения и множество средств сохранения банковской тайны.

Значительная часть финансовых потоков, стекающихся в Дубай, поступает в виде наличных денег или золота.

8. Тайвань

Первая, но не последняя азиатская страна в топ-10 финансовой прозрачности.

Первый подробный анализ Тайваня как оффшорного центра появился в июле 2017 года благодаря группе исследователей CORPNET из Амстердамского университета.

Исследователи обнаружили, что Тайвань является одним из самых известных мест для оффшорного капитала в мире. Результаты исследования стали неожиданностью для исследовательской группы, которая отметила, что предыдущие исследования, базирующиеся на данных МВФ, пропустили Тайвань. А все потому, что страна не участвует в статистике МВФ под давлением Китая.

Рассматривая важность Тайваня в оффшорном мире, исследователи отметили: «Известность Тайваня обусловлена его ​​технологическими компаниями, которые часто владеют китайскими фирмами через Гонконг (33%) и Карибские острова (20%) или собственными фирмами в Гонконге через Карибские острова (12%)».

7. Германия

На долю Германии приходится более 5% мирового рынка оффшорных финансовых услуг. У немецкого правительства неоднозначная точка зрения на финансовую тайну. В последние годы Германия предприняла важные шаги по борьбе с уклонением от уплаты налогов и отмыванием денег как на международном, так и на национальном уровне.

Однако в германском законодательстве остаются серьезные «дыры», а небрежное применение налоговых правил и правил противодействия отмыванию денег представляет собой угрозу эффективности борьбы с налоговыми уклонистами.

В то же время правительство Германии выступает против публичных реестров бенефициарной собственности, и односторонней автоматической подачи налоговой информации развивающимся странам, настаивая на взаимном обмене.

6. Люксембург

Великое Герцогство Люксембург занимает шестое место в Индексе финансовой тайны 2018 года, благодаря очень большой доле рынка оффшорных финансовых услуг (свыше 12 процентов от общемирового).

До недавнего времени Люксембург был «звездой смерти» банковской тайны в Европе из-за своей агрессивной позиции по отношению к европейским инициативам в области финансовой прозрачности. Однако в период с 2013 по 2015 год Люксембург присоединился к различным международным инициативам, касающимся обмена финансовой информацией.

Несмотря на эти улучшения, Люксембург остается одной из самых важных оффшорных зон в мире. В герцогстве находится свыше 1000 инвестиционных фондов и около 200 банков - больше, чем в любом из городов Земли.

5. Сингапур

На долю бывшей британской колонии приходится более четырех процентов глобального рынка оффшорных финансовых услуг.

Сингапур соперничает с Гонконгом за звание «ведущий оффшорный финансовый центр Азии». Сингапур преимущественно обслуживает Юго-Восточную Азию, в то время как Гонконг преимущественно обслуживает Китай и Северную Азию. Однако многие китайские и североазиатские финансовые инвесторы, недовольные контролем Китая над Гонконгом, предпочитают хранить активы в более независимом Сингапуре.

Несмотря на явную азиатскую направленность Сингапура, значительная часть банковских депозитов поступает в страну из США и Англии.

4. Гонконг

Специальный административный район КНР имеет довольно высокий показатель секретности (71 из 100 возможных), и на него приходится 4,17% мирового рынка оффшорных финансовых услуг. Причем этот показатель с каждым годом растет.

Официальная роль Гонконга в качестве «особого административного района» Китая включает в себя два основных компонента, лежащих в основе оффшорного финансового успеха:

• во-первых, защита, предоставленная Гонконгу Китаем, успокаивает оффшорных игроков;

• во-вторых, Гонконг наслаждается высокой степенью автономии от Китая по всем вопросам, кроме внешних связей и обороны, что позволяет китайским властям почти не вмешиваться в гонконгский финансовый сектор.

3. Каймановы острова

Один из самых известных в мире оффшоров. Каймановы острова являются заморской территорией Соединенного Королевства. Таким образом, они имеют значительную политическую и экономическую автономию от Великобритании, и при этом - сильную поддержку и надзор со стороны Великобритании. Эта связь дает владельцам финансовых активов уверенность в том, что они смогут в случае необходимости получить помощь у британской Фемиды, и что Великобритания обеспечит политическую стабильность островов.

Ранее Каймановы острова служили поворотным пунктом для контрабанды наркотиков и отмывания денег. Однако сейчас большая часть бизнеса на островах вполне легальна, и связана с крупнейшими банками, корпорациями, хедж-фондами и другими организациями. В общих чертах Каймановы острова предлагают среду с низкими налогами и регулированием для финансовых игроков со всего мира, особенно Европы и Соединенных Штатов.

2. США

В период с 2015 по 2018 годы доля Америки на мировом рынке оффшорных финансовых услуг возросла на 14%, до 22,3%.

В то время как американские власти постоянно ищут способы защитить себя от иностранных налоговых убежищ, они особо не задумываются о роли своего государства в привлечении незаконных финансовых потоков.

Вместо того, чтобы согласиться присоединиться к новому многостороннему стандарту автоматизированного обмена финансовой информацией (CRS), Америка придерживается своей собственной модели FATCA, которая, похоже, не связана с CRS, несмотря на технические сходства. Независимый подход США препятствует международной борьбе с неуплатой налогов, отмыванием денег и финансовыми преступлениями.

А вот Россия присоединилась к CRS в 2016 году.

1. Швейцария

Самая «непрозрачная» в плане разглашения финансовой информации страна не изменяет своей репутации надежного международного «банковского сейфа».

Швейцария является одним из крупнейших оффшорных финансовых центров в мире, и одной из крупнейших в мире налоговых гаваней. По данным Швейцарской ассоциации банкиров, в стране находятся 6,6 триллиона швейцарских франков (6,5 трлн. долларов), из которых 48% получено из-за рубежа. Благодаря этому Швейцария является мировым лидером в области международного трансграничного управления активами. Ей принадлежит 25-процентная доля этого рынка.

В дополнение к управлению активами и управлению капиталом Швейцария предлагает инвестиционно-банковские услуги, хедж-фонды и структуры, помогающие уйти от налогов, оффшорные компании и доверительное управление, и многие другие финансовые услуги.

Россия в индексе финансовой тайны

Наша страна находится на 29 месте (64 балла) в списке стран с самой непрозрачной финансовой системой. Это хуже по сравнению с позицией в предыдущем рейтинге (30-е место с уровнем непрозрачности 54%). Однако в прошлый раз составители Индекса принимали во внимание меньшее количество параметров.