Индекс финансовой прозрачности стран мира 2018

Один раз в два года независимая международная организация Tax Justice Network составляет Индекс финансовой прозрачности. Он оценивает страны в соответствии с секретностью и масштабами их оффшорной финансовой деятельности.

Главная цель Индекса — продемонстрировать, что надежными налоговыми гаванями могут быть не только оффшоры на экзотических и малоразвитых островах, но и вполне благополучные, прогрессивные государства.

Индекс финансовой прозрачности 2018 (Financial Secrecy Index)

МестоСтранаЗначение FSIДоляСекретностьМировой вес
1Switzerland1,589.575.01%764.50%
2USA1,298.474.09%6022.30%
3Cayman Islands1,267.683.99%723.78%
4Hong Kong1,243.673.92%714.16%
5Singapore1,081.983.41%674.57%
6Luxembourg975.913.07%5812.13%
7Germany768.952.42%595.16%
8Taiwan743.372.34%760.50%
9United Arab Emirates (Dubai)661.142.08%840.14%
10Guernsey658.912.07%720.52%
11Lebanon644.412.03%720.51%
12Panama625.841.97%770.26%
13Japan623.911.96%602.23%
14Netherlands598.801.88%660.90%
15Thailand550.591.73%800.12%
16British Virgin Islands502.751.58%690.37%
17Bahrain490.701.54%780.11%
18Jersey438.211.38%650.38%
19Bahamas429.001.35%840.03%
20Malta426.311.34%610.71%
21Canada425.841.34%551.74%
22Macao424.911.34%680.23%
23United Kingdom423.761.33%4217.36%
24Cyprus404.441.27%610.54%
25France404.171.27%522.52%
26Ireland387.941.22%512.66%
27Kenya378.341.19%800.04%
28China372.571.17%600.50%
29Russia361.151.13%640.26%
30Turkey353.881.11%680.14%
31Malaysia (Labuan)335.101.05%720.07%
32India316.620.99%521.16%
33South Korea314.050.99%590.35%
34Israel313.550.98%630.19%
35Austria310.410.97%560.56%
36Bermuda281.820.88%730.03%
37Saudi Arabia278.570.87%700.05%
38Liberia277.280.87%800.01%
39Marshall Islands275.280.86%730.03%
40Philippines269.810.85%650.09%
41Italy254.140.80%490.92%
42Isle of Man248.680.78%640.09%
43Ukraine246.240.77%690.04%
44Australia244.350.77%510.60%
45Norway242.840.76%520.55%
46Liechtenstein240.850.76%780.01%
47Romania232.300.73%660.05%
48Barbados230.950.72%740.01%
49Mauritius223.470.70%720.02%
50South Africa216.430.68%560.18%
51Poland215.390.67%570.14%
52Spain213.880.67%480.76%
53Belgium212.960.67%441.56%
54Sweden203.540.64%451.01%
55Latvia195.640.61%570.11%
56Anguilla195.030.61%780.00%
57Indonesia188.780.59%610.05%
58New Zealand178.560.56%560.10%
59Costa Rica168.770.53%690.01%
60Chile168.640.53%620.03%
61Denmark166.110.52%520.15%
62Paraguay158.520.50%840.00%
63St. Kitts and Nevis152.540.48%770.00%
64Portugal (Madeira)151.620.47%550.08%
65Puerto Rico151.060.47%770.00%
66Vanuatu149.260.47%890.00%
67Uruguay148.200.46%610.02%
68Aruba148.040.46%760.00%
69Dominican Republic147.080.46%720.00%
70Czech Republic145.100.45%530.09%
71Finland142.230.44%530.09%
72Iceland139.690.44%600.02%
73Brazil137.990.43%490.16%
74Hungary132.730.41%550.05%
75Tanzania128.910.40%730.00%
76Slovakia127.880.40%550.04%
77Seychelles125.260.39%750.00%
78Guatemala123.620.39%730.00%
79Croatia119.360.37%590.01%
80Greece118.580.37%580.02%
81Samoa115.900.36%780.00%
82Mexico107.570.33%540.03%
83Gibraltar107.440.33%710.00%
84Curacao105.650.33%750.00%
85Venezuela105.030.33%690.00%
86US Virgin Islands101.890.32%730.00%
87Turks and Caicos Islands98.070.30%770.00%
88Bolivia94.820.29%800.00%
89Bulgaria91.380.28%540.01%
90Belize86.300.27%750.00%
91Brunei85.590.27%840.00%
92Monaco82.930.26%780.00%
93Estonia79.460.25%510.02%
94Maldives74.870.23%810.00%
95Ghana68.850.21%620.00%
96Dominica62.020.19%770.00%
97Lithuania58.740.18%470.01%
98Antigua and Barbuda54.530.17%870.00%
99Montenegro52.640.16%630.00%
100Cook Islands44.970.14%750.00%
101Grenada44.600.14%770.00%
102Macedonia39.760.12%610.00%
103Botswana39.440.12%690.00%
104Slovenia35.320.11%420.01%
105Andorra35.050.11%660.00%
106Gambia34.510.10%770.00%
107Trinidad and Tobago27.860.08%650.00%
108Nauru26.320.08%670.00%
109San Marino24.310.07%640.00%
110St. Lucia21.520.06%780.00%
111St. Vincent and the Grenadines21.370.06%700.00%
112Montserrat16.530.05%780.00%

Причем в первую десятку входят страны, правительство которых готово безжалостно бороться с налоговыми уклонистами… на территории других стран.

Вот как выглядит топ-10 стран с самой высокой финансовой секретностью.

10. Остров Гернси

Индекс финансовой секретности Гернси — острова с населением в 60 тысяч человек — поднялся вверх на 7 позиций по сравнению с предыдущим рейтингом. На его долю приходится 0,5% мировой торговли оффшорными финансовыми услугами.

В результате огромного размера оффшорной «промышленности» острова, финансовый сектор доминирует в местной экономике. По данным статистической службы Гернси, 21% рабочей силы занят в финансовом секторе, и на этот же сектор приходится около 40% от валовой добавленной стоимости.

На словах правительство «налогового рая» поддерживает международные стандарты по борьбе с отмыванием денег. Однако, когда дело доходит до общественного доступа к важным корпоративным данным, Гернси становится «территорией молчания».

9. ОАЭ (Дубай)

Дубай является важным финансовым центром Ближнего Востока. Его статус основан главным образом на финансовых потоках из богатого нефтью региона, а также объясняется исторической ролью Дубая как удобных торговых ворот между Европой и быстрорастущей Азией.

Дубайский финансовый центр описывает сам по себе во всех материалах, как «финансовый центр в полноналоговой территории», то есть не предоставляющий налоговых льгот. При этом у составителей рейтинга финансовой секретности 2018 года нет сомнений, что Дубай — одно из лучших в мире налоговых убежищ. Он находится в зоне свободной торговли, имеет низкий уровень налогообложения и множество средств сохранения банковской тайны.

Значительная часть финансовых потоков, стекающихся в Дубай, поступает в виде наличных денег или золота.

8. Тайвань

Первая, но не последняя азиатская страна в топ-10 финансовой прозрачности.

Первый подробный анализ Тайваня как оффшорного центра появился в июле 2017 года благодаря группе исследователей CORPNET из Амстердамского университета.

Исследователи обнаружили, что Тайвань является одним из самых известных мест для оффшорного капитала в мире. Результаты исследования стали неожиданностью для исследовательской группы, которая отметила, что предыдущие исследования, базирующиеся на данных МВФ, пропустили Тайвань. А все потому, что страна не участвует в статистике МВФ под давлением Китая.

Рассматривая важность Тайваня в оффшорном мире, исследователи отметили: «Известность Тайваня обусловлена его ​​технологическими компаниями, которые часто владеют китайскими фирмами через Гонконг (33%) и Карибские острова (20%) или собственными фирмами в Гонконге через Карибские острова (12%)».

7. Германия

На долю Германии приходится более 5% мирового рынка оффшорных финансовых услуг. У немецкого правительства неоднозначная точка зрения на финансовую тайну. В последние годы Германия предприняла важные шаги по борьбе с уклонением от уплаты налогов и отмыванием денег как на международном, так и на национальном уровне.

Однако в германском законодательстве остаются серьезные «дыры», а небрежное применение налоговых правил и правил противодействия отмыванию денег представляет собой угрозу эффективности борьбы с налоговыми уклонистами.

В то же время правительство Германии выступает против публичных реестров бенефициарной собственности, и односторонней автоматической подачи налоговой информации развивающимся странам, настаивая на взаимном обмене.

6. Люксембург

Великое Герцогство Люксембург занимает шестое место в Индексе финансовой тайны 2018 года, благодаря очень большой доле рынка оффшорных финансовых услуг (свыше 12 процентов от общемирового).

До недавнего времени Люксембург был «звездой смерти» банковской тайны в Европе из-за своей агрессивной позиции по отношению к европейским инициативам в области финансовой прозрачности. Однако в период с 2013 по 2015 год Люксембург присоединился к различным международным инициативам, касающимся обмена финансовой информацией.

Несмотря на эти улучшения, Люксембург остается одной из самых важных оффшорных зон в мире. В герцогстве находится свыше 1000 инвестиционных фондов и около 200 банков — больше, чем в любом из городов Земли.

5. Сингапур

На долю бывшей британской колонии приходится более четырех процентов глобального рынка оффшорных финансовых услуг.

Сингапур соперничает с Гонконгом за звание «ведущий оффшорный финансовый центр Азии». Сингапур преимущественно обслуживает Юго-Восточную Азию, в то время как Гонконг преимущественно обслуживает Китай и Северную Азию. Однако многие китайские и североазиатские финансовые инвесторы, недовольные контролем Китая над Гонконгом, предпочитают хранить активы в более независимом Сингапуре.

Несмотря на явную азиатскую направленность Сингапура, значительная часть банковских депозитов поступает в страну из США и Англии.

4. Гонконг

Специальный административный район КНР имеет довольно высокий показатель секретности (71 из 100 возможных), и на него приходится 4,17% мирового рынка оффшорных финансовых услуг. Причем этот показатель с каждым годом растет.

Официальная роль Гонконга в качестве «особого административного района» Китая включает в себя два основных компонента, лежащих в основе оффшорного финансового успеха:

  • во-первых, защита, предоставленная Гонконгу Китаем, успокаивает оффшорных игроков;
  • во-вторых, Гонконг наслаждается высокой степенью автономии от Китая по всем вопросам, кроме внешних связей и обороны, что позволяет китайским властям почти не вмешиваться в гонконгский финансовый сектор.

3. Каймановы острова

Один из самых известных в мире оффшоров. Каймановы острова являются заморской территорией Соединенного Королевства. Таким образом, они имеют значительную политическую и экономическую автономию от Великобритании, и при этом — сильную поддержку и надзор со стороны Великобритании. Эта связь дает владельцам финансовых активов уверенность в том, что они смогут в случае необходимости получить помощь у британской Фемиды, и что Великобритания обеспечит политическую стабильность островов.

Ранее Каймановы острова служили поворотным пунктом для контрабанды наркотиков и отмывания денег. Однако сейчас большая часть бизнеса на островах вполне легальна, и связана с крупнейшими банками, корпорациями, хедж-фондами и другими организациями. В общих чертах Каймановы острова предлагают среду с низкими налогами и регулированием для финансовых игроков со всего мира, особенно Европы и Соединенных Штатов.

2. США

В период с 2015 по 2018 годы доля Америки на мировом рынке оффшорных финансовых услуг возросла на 14%, до 22,3%.

В то время как американские власти постоянно ищут способы защитить себя от иностранных налоговых убежищ, они особо не задумываются о роли своего государства в привлечении незаконных финансовых потоков.

Вместо того, чтобы согласиться присоединиться к новому многостороннему стандарту автоматизированного обмена финансовой информацией (CRS), Америка придерживается своей собственной модели FATCA, которая, похоже, не связана с CRS, несмотря на технические сходства. Независимый подход США препятствует международной борьбе с неуплатой налогов, отмыванием денег и финансовыми преступлениями.

А вот Россия присоединилась к CRS в 2016 году.

1. Швейцария

Самая «непрозрачная» в плане разглашения финансовой информации страна не изменяет своей репутации надежного международного «банковского сейфа».

Швейцария является одним из крупнейших оффшорных финансовых центров в мире, и одной из крупнейших в мире налоговых гаваней. По данным Швейцарской ассоциации банкиров, в стране находятся 6,6 триллиона швейцарских франков (6,5 трлн. долларов), из которых 48% получено из-за рубежа. Благодаря этому Швейцария является мировым лидером в области международного трансграничного управления активами. Ей принадлежит 25-процентная доля этого рынка.

В дополнение к управлению активами и управлению капиталом Швейцария предлагает инвестиционно-банковские услуги, хедж-фонды и структуры, помогающие уйти от налогов, оффшорные компании и доверительное управление, и многие другие финансовые услуги.

Россия в индексе финансовой тайны

Наша страна находится на 29 месте (64 балла) в списке стран с самой непрозрачной финансовой системой. Это хуже по сравнению с позицией в предыдущем рейтинге (30-е место с уровнем непрозрачности 54%). Однако в прошлый раз составители Индекса принимали во внимание меньшее количество параметров.

Оставить комментарий